Hoe werkt de btw-vrijstelling voor kleine ondernemers?

Als kleine ondernemer in Nederland kun je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). Dit kan je flink wat administratieve rompslomp schelen, want je hoeft dan geen btw meer in rekening te brengen aan je klanten. Ook hoef je geen btw-aangifte meer te doen. Maar hoe werkt deze regeling precies? In dit artikel leggen we de voorwaarden uit en geven we een handige manier om te berekenen of jij in aanmerking komt.

Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?

De KOR is bedoeld voor kleine ondernemers met een omzet van maximaal €20.000 per kalenderjaar. Als je aan deze voorwaarde voldoet, kun je ervoor kiezen om geen btw meer in rekening te brengen. Dit betekent dat je vrijgesteld bent van het berekenen van btw op je facturen en ook geen btw meer hoeft af te dragen aan de Belastingdienst. Bovendien vervalt de verplichting om elk kwartaal btw-aangifte te doen.

Wie komt in aanmerking voor de KOR?

Niet iedereen kan zomaar gebruik maken van de kleineondernemersregeling. Je moet voldoen aan een aantal voorwaarden:

1. Omzetgrens: Je jaarlijkse omzet mag niet hoger zijn dan €20.000 (exclusief btw).

   
   

2. Vestigingsland: Je bedrijf moet in Nederland gevestigd zijn.

   
   

3. Ondernemingsvorm: De regeling geldt voor alle rechtsvormen, zoals eenmanszaken, vof's, en bv's, zolang je onder de omzetgrens blijft.

Voordelen en nadelen van de KOR

Net als elke regeling heeft ook de KOR zijn voor- en nadelen. We zetten ze voor je op een rij:

Voordelen:

• Minder administratieve lasten: Je hoeft geen btw meer in rekening te brengen en geen btw-aangifte meer te doen.

  
  

• Prijsvoordeel voor particulieren: Omdat je geen btw rekent, kan dit een prijsvoordeel opleveren voor particulieren, die zelf geen btw kunnen aftrekken.

  
  

Nadelen:

• Geen btw-aftrek: Je mag zelf ook geen btw meer terugvorderen op zakelijke kosten.

  
  

• Limiet omzet: Als je omzet de €20.000 overschrijdt, moet je weer btw gaan afdragen vanaf dat moment. Dit betekent dat je opnieuw btw moet berekenen en aangifte moet doen.

Wanneer is de KOR handig?

De KOR is vooral interessant voor ondernemers die hun producten of diensten leveren aan particulieren, omdat zij geen btw kunnen terugvorderen. Voor ondernemers die vooral aan bedrijven leveren, kan het minder aantrekkelijk zijn, omdat je zelf geen btw kunt aftrekken van kosten.

Daarnaast moet je goed inschatten of je jaarlijkse omzet onder de €20.000 blijft. Als je die grens overschrijdt, moet je direct btw gaan afdragen en loop je het risico dat je onverwachts btw moet rekenen aan klanten.

Hoe bereken je of je in aanmerking komt?

Wil je weten of jij in aanmerking komt voor de KOR? Hier is een eenvoudige stappenlijst om je omzet te berekenen:

1. Tel al je inkomsten bij elkaar op: Dit zijn de bedragen die je factureert zonder btw.

   
   

2. Zorg ervoor dat de totale inkomsten onder de €20.000 blijven: Let op dat dit exclusief btw is.

   
   

3. Houd rekening met alle activiteiten: Dit betekent dat als je meerdere soorten werkzaamheden hebt (bijvoorbeeld freelance werk en verkoop van producten), je de inkomsten hiervan bij elkaar moet optellen.

Voorbeeldberekening

Stel dat je als zzp'er voornamelijk websites bouwt en enkele marketingdiensten aanbiedt. Je verwacht in een jaar €18.000 te verdienen aan webdesign en €3.000 aan marketingadvies. Dit brengt je totale omzet op €21.000. Omdat dit hoger is dan de grens van €20.000, kom je niet in aanmerking voor de KOR.

Had je enkel €15.000 aan websites verdiend en €4.000 aan marketingadvies, dan zou je totale omzet €19.000 zijn en val je binnen de grens van de kleineondernemersregeling.

Conclusie

De btw-vrijstelling via de kleineondernemersregeling kan veel voordeel opleveren voor kleine ondernemers die vooral aan particulieren leveren en weinig zakelijke kosten hebben. Het bespaart je niet alleen btw-administratie, maar kan ook een prijstechnisch voordeel geven. Toch is het belangrijk om goed te berekenen of de regeling voor jou geschikt is, aangezien je geen btw meer kunt aftrekken en je omzet beperkt blijft tot €20.000.

Wil je zeker weten dat je voldoet aan de voorwaarden en goed kunt inschatten of je onder de grens blijft? Bekijk dan gratis onze video’s over de berekening in de community om je omzet te checken en te kijken of de KOR iets voor jou is! Probeer SamenSolo nu 7 dagen gratis en krijg toegang tot de video’s, checklist, en persoonlijk advies als je dat nodig hebt.

Probeer gratis!

Hoe werkt de community van SamenSolo.nl?

Bij SamenSolo krijg je toegang tot alle tools en begeleiding die je als ondernemer nodig hebt om moeiteloos je boekhouding, verzekeringen en andere zakelijke verplichtingen te regelen. Je hebt altijd alles op orde voor jezelf, je opdrachtgevers en de Belastingdienst.

Wat krijg je bij SamenSolo?

• Gratis proefperiode: Probeer SamenSolo zeven dagen gratis. Daarna betaal je slechts €27 per maand. En dat bedrag verdien je direct terug met onze partners en doordat jij geen andere experts meer nodig hebt ;)

  
  

• Boekhoud check: Elk kwartaal helpen onze experts mee of je boekhouding volgens de regels verloopt, zodat je zorgeloos kunt ondernemen. Als jij jezelf registreert, kan je direct een gesprek plannen.

  
  

• Toegang tot alle content: Je krijgt onbeperkt toegang tot video's en uitleg. We voegen maandelijks nieuwe video’s toe en houden je op de hoogte van alle relevante veranderingen.

  
  

• Expert calls: Stel je vragen tijdens live calls met experts zoals Thijs Verlangen, Benzi Loonstein, Lex van Vianen, Ruben Paijens en anderen, speciaal gericht ondernemers.

  
  

• Herinneringen en tips: Mis nooit meer een deadline. Je ontvangt herinneringen en tips voor je btw- en inkomstenbelasting aangifte.

  
  

• Een inspirerende community: Wordt onderdeel van een groep van 150 gemotiveerde zzp’ers die niet alleen kennis delen, maar ook vaak samenwerkingen aangaan.

  
  

Klaar om je zaken als ondernemer goed te regelen? Sluit je aan bij SamenSolo en begin vandaag nog!

Meer informatie