Belastingdienst gaat controleren op schijnzelfstandigheid: hier moet je als zzp’er op letten
- Ruben Paijens
- 21 dec 2024
- 4 minuten om te lezen
Bijgewerkt op: 24 dec 2024
De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (Wet DBA) is sinds 2016 in werking, maar heeft sindsdien veel vragen en onduidelijkheid opgeroepen onder zowel zzp’ers als opdrachtgevers. Hoewel de handhaving van de wet jarenlang op een laag pitje stond, komt hier vanaf 1 januari 2025 verandering in. Dit betekent dat er weer strengere controles komen op schijnzelfstandigheid. Maar wat betekent dit precies voor jou als zzp'er? In dit artikel geven we je de belangrijkste updates en uitleg over de impact van de wet.
Wil je zeker weten dat je alles goed geregeld hebt voor de Wet DBA? Probeer SamenSolo nu 7 dagen gratis en krijg toegang tot de Wet DBA video’s, checklist, en persoonlijk advies als je dat nodig hebt.
Wat is de Wet DBA?
De Wet DBA is in het leven geroepen om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer een zzp'er in de praktijk werkt als een werknemer, maar zonder de bijbehorende rechten en plichten, zoals sociale premies of bescherming bij arbeidsongeschiktheid. De wet moet duidelijkheid bieden over wanneer iemand als zelfstandige wordt gezien en wanneer niet.
Echter, de invoering van de wet leidde tot veel onzekerheid. Opdrachtgevers wisten vaak niet zeker of ze zzp’ers wel volgens de regels inhuurden en waren bang voor naheffingen en boetes. Als gevolg daarvan kwam er een handhavingsmoratorium: de Belastingdienst zou niet actief gaan controleren, behalve in gevallen van duidelijke kwade opzet.
Handhaving vanaf 2025
Vanaf 1 januari 2025 wordt het handhavingsmoratorium opgeheven. Dit betekent dat de Belastingdienst weer volledig gaat controleren op schijnzelfstandigheid. Bedrijven die zzp’ers inhuren voor werk dat niet voldoet aan de criteria van zelfstandigheid, riskeren boetes en naheffingen.
Er is een overgangsperiode ingevoerd waarin de focus ligt op voorlichting en het begeleiden van opdrachtgevers en zzp'ers.
Bedrijven die aantoonbaar stappen nemen om schijnzelfstandigheid tegen te gaan, zullen in 2025 nog geen boetes krijgen. Dit geeft zzp’ers en opdrachtgevers tijd om hun contracten en werkwijze in lijn te brengen met de wetgeving. Staatssecretaris Idsinga benadrukt dat de Belastingdienst 'terughoudend' zal optreden om te zorgen voor een zachte landing.
Wat betekent dit voor jou als zzp'er?
Het opheffen van het moratorium kan tot gevolg hebben dat sommige opdrachtgevers terughoudender worden in het inhuren van zzp’ers. Ze willen het risico vermijden op boetes en naheffingen en kiezen mogelijk sneller voor uitzendkrachten of tijdelijke werknemers. Dit kan voor jou betekenen dat je vaker gevraagd wordt om duidelijkheid te geven over je zelfstandigheid, bijvoorbeeld door het opstellen van duidelijke contracten of gebruik te maken van modelovereenkomsten die zijn goedgekeurd door de Belastingdienst.
Het kabinet ziet schijnzelfstandigheid als een belangrijke factor in de ongelijkheid tussen werknemers en zzp'ers. Werknemers bouwen bijvoorbeeld pensioen op en zijn verzekerd voor werkloosheid, terwijl zzp'ers deze vangnetten vaak niet hebben. Het doel van de handhaving is dan ook om de arbeidsmarkt eerlijker te maken.
Boetes en naheffingen: hoe zit dat?
Hoewel er strengere controles komen, hoef je als zzp’er niet direct bang te zijn voor hoge boetes. Wanneer blijkt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, krijgt de opdrachtgever eerst een aanwijzing (waarschuwing). Pas als er niets verandert, kunnen er boetes volgen. Deze boetes zijn overigens verlaagd: werkgevers betalen een 'verzuimboete' van 10% van de verschuldigde inkomstenbelasting, met een maximum van € 5.514. Dat is veel minder dan de standaard 50% zonder maximum.
Voorbereiden op de Wet DBA
Wat kun jij als zzp’er doen om je voor te bereiden op de veranderingen in 2025? Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je echt als zelfstandige werkt en niet als verkapte werknemer. Dit kun je doen door:
Duidelijke contracten: Zorg ervoor dat de afspraken met je opdrachtgever helder zijn en dat je voldoende zelfstandigheid hebt in de uitvoering van je werk.
Meerdere opdrachtgevers: Werk je langdurig voor één opdrachtgever? Kijk dan of je dit kunt afwisselen met andere klussen om schijnzelfstandigheid te voorkomen.
Modelovereenkomsten: Gebruik, waar mogelijk, een door de Belastingdienst goedgekeurde modelovereenkomst om duidelijkheid te creëren voor zowel jou als je opdrachtgever. Je kan deze overeenkomsten hier vinden.
Conclusie
De Wet DBA blijft ook na 2025 een complex onderwerp, maar het is essentieel dat zowel zzp'ers als opdrachtgevers goed op de hoogte zijn van de regels. De Belastingdienst zal na januari 2025 weer strenger gaan controleren, maar er is een overgangsperiode waarin bedrijven de kans krijgen om hun zaken op orde te brengen zonder direct te worden bestraft. Het belangrijkste advies: zorg dat je zelfstandig blijft werken en dat je dit ook duidelijk kunt aantonen.
Wil je zeker weten dat je alles goed geregeld hebt voor de Wet DBA? Probeer SamenSolo nu 7 dagen gratis en krijg toegang tot de Wet DBA video’s, checklist, en persoonlijk advies als je dat nodig hebt.
Hoe werkt de community van SamenSolo.nl?
Bij SamenSolo krijg je toegang tot alle tools en begeleiding die je als ondernemer nodig hebt om moeiteloos je boekhouding, verzekeringen en andere zakelijke verplichtingen te regelen. Je hebt altijd alles op orde voor jezelf, je opdrachtgevers en de Belastingdienst.
Wat krijg je bij SamenSolo?
Gratis proefperiode: Probeer SamenSolo zeven dagen gratis. Daarna betaal je slechts €27 per maand. En dat bedrag verdien je direct terug met onze partners en doordat jij geen andere experts meer nodig hebt ;)
Boekhoud check: Elk kwartaal helpen onze experts mee of je boekhouding volgens de regels verloopt, zodat je zorgeloos kunt ondernemen. Als jij jezelf registreert, kan je direct een gesprek plannen.
Toegang tot alle content: Je krijgt onbeperkt toegang tot video's en uitleg. We voegen maandelijks nieuwe video’s toe en houden je op de hoogte van alle relevante veranderingen.
Expert calls: Stel je vragen tijdens live calls met experts zoals Thijs Verlangen, Benzi Loonstein, Lex van Vianen, Ruben Paijens en anderen, speciaal gericht ondernemers.
Herinneringen en tips: Mis nooit meer een deadline. Je ontvangt herinneringen en tips voor je btw- en inkomstenbelasting aangifte.
Een inspirerende community: Wordt onderdeel van een groep van 150 gemotiveerde zzp’ers die niet alleen kennis delen, maar ook vaak samenwerkingen aangaan.
Comments